请教一个个税问题

[brader]

个税 APP 上面看到的收入应该是 应得工资 吧？这部分把奖金、餐补等等收计入收入应该没问题，但是公司财务把个人部分的社保、公积金扣减出来，再申报上去收入，这不就变 实得工资（就差个税钱）了？然后这个实得工资在个税上面，又做多了一次专项扣除。。。
感觉公司这个申报有问题，要不要提出来？还是默默的当不知道。。。

[NULL2020]

五险一金、专项扣除就是免税的，有什么问题？

之前问过财务，现在个税都是税局直接出，公司只需要准确上报各项收入、社保公积金、专项扣除就行了，算错了也是税局自己问题

[brader]

@NULL2020 你还是没有明白我的意思啊，我给你举个例子吧：
假如小明收入是 10000 ，他的个人部分社保+公积金加起来需要扣除 1000 ，那公司给小明申报的收入应该是 10000 才对。
现在公司给小明申报的收入是 10000-1000=9000 ，然后上面的 9000 收入，在个税 APP 上，又享受了一次专项扣除 1000 块。
你仔细琢磨。

[julyclyde]

税务局知道你名义工资，也知道你扣除社保公积金之后的工资
个人所得税是按扣除之后的剩余金额再减去各种专项扣除来算的

你举的这个例子肯定是不正确的算法

[chenluo0429]

看了下我的记录，以前的公司是上报 9000 ，然后专项扣除是 0 ，现在的公司是上报 10000 ，然后专项扣除 1000 。
如果你们公司上报 9000+1000 的专项扣除，可以举报公司偷税漏税

[brader]

@chenluo0429 对啊，就应该上报 10000 的，然后个税系统里面再体现出享受了专项扣除 1000 。
现在是公司先私下扣减 1000 出来，上报上 9000 上去又再次享受了一次专项扣除- -！

[brader]

@julyclyde 就我说的例子，公司应该上报 10000 才对，而不是私下先扣减 1000 出来，上报 9000 ，在个税系统又享受多了一次专项扣除

[followNew]

专项扣除？
个税专项附加扣除（全称：个人所得税专项附加扣除），是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人、婴幼儿照护等七项专项附加扣除。

看你自己专项扣除具体是啥吧。

[brader]

@followNew 你搞错啦，我说的是专项扣除，没说专项附加扣除。
专项扣除就是社保、公积金这些，你可以上个税 APP 看到的

[jesky]

就事论事：这样少缴税了。

[72MpQOSsJhyLs88N]

@brader 五险一金本来就是税前扣除的

[huoshanhui]

"公司财务把个人部分的社保、公积金扣减出来，再申报上去收入"

你的工资是走公账打款工资流水吗？“再申报上去收入"跟你工资卡收入一样的吗？

[huoshanhui]

个人感觉你这么说像是重复扣的情况啊。

[huajia2005]

我刚看了下,我的是全额申报的,扣税也是按照全额来的

[brader]

@huoshanhui 工资卡收入和申报的就差了扣个税的钱，社保公积金先扣下来了，所以我才说不对的。

[brader]

@xianghou 是税前扣除没错啊，但应该是把没扣任何钱的时候的全额工资申报上去，然后在个税系统上，能体现出享受了多少金额的专项扣除，不是这样才对吗？
现在是公司私下先扣减五险一金得到的金额拿来申报，然后个税系统上面又显示我享受了多少的五险一金扣除，所以实际的年度累计交税金额变少了的

[polo3584]

我怀疑是你们的财务搞错了，如果到手没少，该交的五险一金也足额，那么很可能是财务填报有问题。。。

[Ericcccccccc]

可以算下应税收入是不是真的扣了两次社保的钱

[brader]

@polo3584
@Ericcccccccc 嗯，到手没少，我也感觉是财务申报搞错了。是真的扣两次社保的钱，因为我反复对过累计应纳税金额，每月累的都比我想象中的少。这样实际我是少交税了吧，所以纠结是去找公司纠错，还是默默当不知道。。。不知道我以后会不会被罚滞纳金。。。

[Ericcccccccc]

@brader 建议当做没看见. 正常来讲这个过错也不是你"应该"去发现的.

[brader]

@Ericcccccccc 好像有点道理，哈哈，对税法不精通，一知半解的

[qingshui33]

说到这个，我也有个问题，为什么换了工作后，第二年就需要补税，换了工作后，税也没有少交啊，怎么就需要补税了，而且以前没有这个 App 的时候，也没有说要补税这一说吧

[brader]

@qingshui33 这个我倒是研究过，我可以告诉你为什么。因为个税采用预缴制，由企业先代扣，年底了多退少补。
然后因为隐私的问题，新单位在个税系统是没有权限知道员工之前的任何工资信息、交税信息的，所以你换了新单位，新单位给你算累计应纳税金额是从头计算的。
这就造成了有些人，新单位+老单位的年度累计额，本来是上到第二阶梯税率 10%交税的，但是新单位不知道之前的，还是只按 3%预缴。
到底年底汇算，个税系统给你算出来，你少交了多少差额，就叫你补上

[polo3584]

@qingshui33 这个我了解过，因为换工作之后你在新公司的工资的免征额度又从零开始计算，新公司也看不到你之前的收入。等到第二年税务会算你上一年的总收入，再次算税，多退少补，现在每个月的都是大概数量的预缴。理论上现在的个税计算应该是一年结束计算准数再交，但是考虑到从别人兜里拿钱很难，不如每个月先扣一点，第二年再算总账。

[SenLief]

@qingshui33 因为起征点的问题，换工作了新公司不知道你之前的工资有没有在 10%，20%，所以重新累积了，这样就需要补差额了。

[TigerK]

本期收入=应发工资
社保、公积金（均是个人部分的啊）是填在专门的位置，作为专项扣除项会自动扣除，这些部分不会进入应纳税所得额。
应纳税所得额=本期收入-基础起征点（ 5000 ）-专项扣除（代扣个人社保、公积金）-专项附加扣除（自己填报的那 7 项）-其它扣除部分（要看本期收入的构成，各地都不一样），
如果有免税收入比如生育津贴之类的也是要先放入本期收入内，再做免税收入的扣除，总之就是发放给个人的一切薪金、奖金、补贴都要如实申报。

[brader]

@TigerK 所以我看到公司申报的金额，不是应发工资，而是扣减了社保公积金的金额，就是少报了

[qingshui33]

@brader
@polo3584
@SenLief
那这意思是换到新单位后，新单位是少缴纳了，所以回头需要补税？但是在个税 App 没有出来之前，好像也没听说有补税这一说啊 😂

[polo3584]

@qingshui33 因为个税 app 没出来之前没有年度汇算，也没有专项附加抵扣，当时就是每个月估算然后预扣，有的人扣得多，有的人扣的少。比如说，你说的这种情况是扣少了的，如果你两个工作中间休息几个月，那么可能年度算下来都不用交税，但是每个月仍然再预扣，这属于扣多了的。以前没有年度汇算，扣少了的不补，扣多了的也不退。科技高了才能落实复杂的税法。

[jesky]

你发现了，但不去说，意思是你有办法让公司给你承担 需要补缴的个税甚至滞纳金？

[qingshui33]

@polo3584 搜噶，感谢感谢

[popvlovs]

另外现在个税的扣缴义务在用人单位，如果出现漏报错报的，责任由用人单位承担，一旦被发现，公司负责补缴

[brader]

@popvlovs 为啥我看到有人说需要员工自己承担滞纳金

[popvlovs]

工资薪金的申报责任在公司，申报错误产生的后果包括补缴以及对应的滞纳金，都应由公司负责
其他收入申报、专项扣除申报这些责任在个人，产生的错误的后果由个人承担
上述是我的理解