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请教各位一个税务问题困惑了很久
场景：食堂报餐小程序
业务相关方
- 食堂
- 报餐平台提供方
- 用户
业务流程：
- 用户通过选择本周餐品，然后进行支付（微信），资金由零钱账户流向商户账户
- 商户账户体现至银行公户
- 由公户转账给食堂公户
按我的理解，以上步骤我理解步骤 2 会涉及企业所得税，步骤 3 会有一张进项票。 但是市场上类似“XXX 收钱”平台，提现是直接收取“千分之一”这样的手续费，他们是怎么处理这么大金额的企业所得税，是我理解的业务流程有问题吗？
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lqw3030 OP 提现到个人账户的话，步骤 3 不就缺失成本票了，还是我理解错了。。
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sss15 358 天前  2
代收代结算属于“二清”，本质上是违法的，步骤 2 提现到公户，属于收入需要报税，步骤 3 转账给食堂公户又需要发票或者合同。
你的场景不涉及多租户，所以可以简单一点。 你们可以让食堂自己注册一个微信支付的商户号，收款方式全部换成食堂的，钱直接进他们对公账户里。 如果涉及多租户的场景，可以用电商收付通的产品，参考 https://pay.weixin.qq.com/static/partner_ability/business_payment.shtml |
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lqw3030 OP @sss15 感谢老哥回复，按合规来说二清合规的话是需要支付牌照的，所以我能理解成"XXX 收钱"这类平台是走了一切避税方式把步骤 2 的企业所得税给规避掉了，或者是通过某种方式把步骤 3 的转账计入了成本是吗
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sss15 358 天前
@lqw3030 #3 正规的是有支付牌照的，譬如拉卡拉是有支付许可证的，收钱宝是阿里巴巴的也是有的。你说的“XXX 收钱”具体是哪个，你去查他官网有支付许可的都会挂在网站上的
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lqw3030 OP |
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Raynard 357 天前 via iPhone
往来账和收入是两码事，和“二清”一点关系没有
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sentinelK 357 天前 1
你说的步骤 2 、3 ，与你说的“直接收取“千分之一”这样的手续费”没有直接的映射关系。
收取千分之一手续费，有多种操作方式，比如可以采取服务商分账模式支付来解决等等 |
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lqw3030 OP @Raynard 能否方便展开讲解下，这块确实是知识盲区🙏。这边的往来账指的是应收账款(Accounts Receivable)是吗,步骤 2 中是不是已经完成了收入(Revenue)。
假设企业所得税按这么算： 企业所得税=(全年利润−可抵扣项目−免税收入)×税率−速算扣除数 如果没有成本票，可抵扣项目大打折扣，不是得交巨额所得税。。 |
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Raynard 357 天前
找个会计吧，你这个问题在企业中属于幼儿园级别的。
#8 “却不要求提现方提供成本票”，这是技术服务费，需要收钱方给花钱方开票。 #9 所得税不是你假设出来的，往来账不需要开票，进项（对外开票）太少就是所得税多， |
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lqw3030 OP @Raynard #11
哈哈，确实是，想填不下这块知识盲区，我理解下： 假设我做了题中说的报餐 APP ，入驻金额是 2000 元/一季度,假设入驻了 A 、B 、C 家食堂，本季度公户一共收到了 606,000 元（包含提现 60W+6000 技术服务费），我理解 6000 的技术服务费才是我的利润，那余下的 60W 是需要成本票抵扣掉的，那这里的成本票是分别找每个食堂开吗？假设这里的食堂换成了卖肠粉的摊贩，也一样给我开成本票吗 |
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sss15 357 天前
@lqw3030 #12 正常逻辑来，消费者在食堂消费 60w 元，食堂开票开给消费者的，为什么要开给你支付渠道公司，你支付渠道公司只收取了食堂 6000 元的技术服务费，所以食堂只需要开 6000 的发票给你就可以了。
为什么食堂会给你开 60w 的成本票，实际上是因为消费者没要求开票，且钱在你手里，想拿钱就那发票来，他只能就范 |
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sss15 357 天前 2
我司的问题比你更复杂一些，当时问的帖子，最后解决方案还是在微信底下夹尾巴做人。 今天才给微信限制了功能，又能如何呢，只能乖乖写报告盖章申诉
https://www.v2ex.com/t/991672#reply48 |
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Raynard 357 天前 2
60W 是往来账，你公司欠别人公司的钱，这样明白了吗？往来账你开个毛的票啊
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Raynard 357 天前 via iPhone 2
补充：额度小可以这么搞，大额还是建议你们用最终收款客户的信息申请微信商户，微信商户可以绑定服务商，你们注册为服务商就可以了。
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