我最近才搞懂了劳务报酬 个体户 小微公司的税率计算
假如我 56 万一年 劳务报酬税率可以打 8 折，再减去公积金和 6 万免税额，算出来 560000*0.8 - 9766*12 - 60000 = 27808 要交 37241 税
如果注册个体户，收入不能打 8 折，可以减去公积金和 6 万免税额，560000 - 9766*12 - 60000 = 27808 =382808
要交 119232/2 == 59616 的税 ，小个体户税收可以 5 折优惠
想申请核定征收？基本不可能，核定只适合现金收账很多，账目不健全，无法查账。但是做软件都是线上收入，很容易查。而且如果你每个月经常没有开支，只有收入，是把劳务报酬伪装成个体户报税，属于改变报税性质的偷税漏税，被稽查了，如果少交税，会被要求补交和罚款。
注册小微企业，公司税 5%，但你把钱从公户提取到私户，还要交 20%的分红税。便宜不到哪里去的
假如我 56 万一年 劳务报酬税率可以打 8 折，再减去公积金和 6 万免税额，算出来 560000*0.8 - 9766*12 - 60000 = 27808 要交 37241 税
如果注册个体户，收入不能打 8 折，可以减去公积金和 6 万免税额，560000 - 9766*12 - 60000 = 27808 =382808
要交 119232/2 == 59616 的税 ，小个体户税收可以 5 折优惠
想申请核定征收？基本不可能，核定只适合现金收账很多，账目不健全，无法查账。但是做软件都是线上收入，很容易查。而且如果你每个月经常没有开支，只有收入，是把劳务报酬伪装成个体户报税，属于改变报税性质的偷税漏税，被稽查了，如果少交税，会被要求补交和罚款。
注册小微企业，公司税 5%，但你把钱从公户提取到私户，还要交 20%的分红税。便宜不到哪里去的
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zhouyin OP 公积金是杭州的顶格公积金 灵活就业交 24%
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darkengine 4 天前
那肯定吃喝拉撒都走公账啊，再给自己发个不痛不痒的工资，每个月找点儿差旅发票报销一下。
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zhouyin OP @darkengine
分不清公账私账最多只能报销总水电的 40% 我以前有个澳洲朋友 小微企业 还请会计做账 把不应该扣除的都从税前扣除 被税务局抓到 补税罚款 进入税务关注名单 自己守税法 不用请会计 不守法 请会计也没用 |
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kulove 4 天前 via Android
问题是大部分一人公司都赚不了钱 操心税务问题也太早了
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zhouyin OP @darkengine
你的钱从公户提取到私户 税逃不掉 |
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masterclock 4 天前
家里人的个体户没有公账户，从来没交过税
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zhouyin OP |
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PbCopy111 4 天前
你这是互联网税法啊。。。大哥问没问过线下代理呢？问没问过真人啊？这是网上搜的答案吧。
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PbCopy111 4 天前
你这不就说明就是互联网税法了么。。。还个人所得税 app ，但凡你找个记账代理，都不会有这个结论啊。。你去税务局门口溜达一下，那些代开发票的，你问问怎么交税，这都是最初级的啊。
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zhouyin OP 淘宝上有财务会计，声称能搞定核定征收，费用 3000 元，大家注意，这是违法的。税务局有权力把你的核定征收改成查账征收，并要求补税滞纳金。
财务会计竟然自己都不熟悉，为了 3000 元经常打我电话。 当时我的个体户注册时的地址不让我用了，那家地址挂靠公司为了 1000 元一年费用经常打我电话，我问那个淘宝上的财务中介虚拟地址能不能申请核定征收，他说不能，几千元一年的地址不能申请核定征收。他自己都不懂，核定征收跟注册地址无关，虚拟地址也是能税务登记的，能登记的地址是要街道办备案过的。核定征收跟地址无关，只跟账目清不清有关。 我的个体户已经被我注销了，还是劳务报酬报税便宜。 |
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clemente 4 天前
OPC 好像是另外的规定吧
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zhouyin OP |
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cheng6563 4 天前
皮包公司又不是啥新东西，不都是找外包财务吗。
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bk201 4 天前
你的计算方式好像不太多，要不你再查查。而且一般人不会搞分红，拿分红和劳务报酬比，不太对。
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marcong95 4 天前
想开个体户/公司应该目的主要是为了诸如开发票、ICP 备案/微信收款之类的资质吧。
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chengxiao 4 天前
避税和偷税漏税是两回事吧
你猜猜为啥大公司能提供那么高的员工福利?也是合法避税的一种方式啊 |
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chengguang 4 天前
老婆有 CPA 证书哈哈哈
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wskymark 4 天前
你这太乱了，如果有疑问直接发帮你解答。
发个例子计算没啥指导意义的。 |
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BruceXu 4 天前
不太懂.小区楼下那些餐饮个体户,好像不需要交税啊.是不是因为他们不用开发票?
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zhouyin OP @chengguang
那你让她算算 我的计税方式对不对 |
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baugiii 3 天前
LZ 的说法基本没问题，个体户与公司的差别对于企业申办来说主要在于交易对象是否需要发票，而对于自身收益来说各有利弊，都有相关的避税手段。所谓代理记账避税各种在金税四期+ai+支付电子化的大棒下都会慢慢老实，从长远经营的角度来说，小微公司相对个体户的优势还是很大的，各个科技园对于小微企业都有很多的优惠政策，LZ 也可以关注一下。
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icanfork 3 天前
1200 一年，小额代记账，需要懂个屁的税法
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zhouyin OP @baugiii
我现在想通了 科技园也是为了钱 你用它的虚拟地址 必须购买它的代理记账服务 无论谁都是为了钱 杭州的商住两用公寓 你用房东的地址去注册个体户 要另外收 2 千一年 即使只有你一个人做软件 没有任何人员往来 讲难听点 就是合法强盗 各种理由要钱 |
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baugiii 3 天前
LZ 过于严谨了，从实操角度上来讲个体户一般非必要不开票，税务也懒得查，大部分代理记账都是基于税务惯性完全不需要懂税法，干就完了，有几个公司能活过 5 年？
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zhouyin OP @baugiii
如果对方需要发票去扣除他的税前收入，你必须开发票，这不是我严不严谨的问题，而是看个体户是什么业务场景，如果就卖菜个体户，餐馆个体户，理发个体户，当然不要开票，如果你是卖软件硬件个体户，当然需要开票，因为对方很可能也是个体户，需要你的发票扣除税前收入 |
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heyjei 3 天前
个体户不是有免税额度的嘛？ 50 万在免税的范围内
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baugiii 3 天前
建议咨询专业税务！
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v1 3 天前
上周税务局刚好来我老婆店里，相关规定现场宣讲的很明白很清晰。大家有不清楚可以直接电话地区税务局咨询，不用在网上争吵。税务原话：网上净是瞎扯，要不就是偷鸡摸狗的瞎搞
增值税：月销售额 10 万元以下、季度 30 万元以下免征增值税，适用 3%征收率的业务按 1%征收，简易计税 经营所得：个体户没有企业所得税，也就是缴纳个人所得税，按 5%到 35%的超额累进税率缴纳。这里有两个路子 1. 找会计按规定做账本（比如小姨子有 CPA ，我老婆让她代做的），可以按实际利润（收入-成本费用）计算，亏损不缴税 2. 没会计，不做账本，税务局根据行业、地段核定一个收入额或利润率来计算税款（大概就是平均值了） 其他税费：城市维护建设税、教育附加、合同印花税等等，一般看增值税，只要不超增值税的免征，全部都是免于缴纳的 超过月 10 季 30 的个体户享受优惠政策是：“六税两费”减半征收政策，减免 50% |
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zhouyin OP @v1
我在帖子里算出来的 59616 就是基于 56 万一年利润扣除公积金和 6 万免税额 按经营所得税算的 结果还不如劳务报酬 当然如果是正式开店 就必须按经营所得算 不能改变收入性质 按劳务报酬算 |
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v1 3 天前
@zhouyin 实际上，你如果做软件开发，基本就告别个体户这条路了，直接注册小微企业会更划算，包括合同签订、开票等等。
而且，各个地区的优惠政策（包括初创企业的免税免征）不一样，你自己看 app 是没用的。你要不就电话咨询税务局，要不就问一下你那专业的记账公司，要相信人家的专业、相信人脉资源。 我这里，软件公司，只要有《计算机软件著作权》的，有自己产品的，都可以申报前 2 年免征企业所得税，第 3-5 年：减半征收。所以很多软件公司开两年就注销、换地方重开。 |
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dudubaba 3 天前
核定征收部分地区可以办的
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PbCopy111 2 天前
楼主您真辛苦，回答了这么多问题，一点长进都没有。。。就一直在自己的水平里面说啊说啊说啊，然后觉得自己特别对，特别自信。。看起来你就是非金融和财会专业的吧，所以搜完了答案就特别自信。。。你觉得我不专业就不专业吧，你觉得满额缴税就是特别合法的就合法吧。祝你辛苦挣大钱。
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